Nicht verwunderlich, dass Konzepte sozialer Verantwortung und die damit verbundene ESG-Berichterstattung für Unternehmen zunehmend an Bedeutung gewinnen. Die Studie »Global Impact at Scale: Corporate Action on ESG Issues and Social Investments 2022 Edition« untersucht, inwieweit Unternehmen die ESG-Kriterien für Nachhaltigkeit bereits in ihre Strategien integriert haben. Eine der wichtigsten Erkenntnisse der Studie aus 2022 war, dass 83 Prozent der Unternehmen angaben, dass ihre Mitarbeiter gemeinsam oder teilweise gemeinsam an Umwelt- und Sozialthemen (E & S) arbeiten, und 72 Prozent der Unternehmen gaben an, dass die Geschäftsstrategien stark auf ESG-Themen ausgerichtet sind.

Marktteilnehmer erwarten, dass Unternehmen, die umweltbewusst handeln, sich für soziale Gerechtigkeit einsetzen und durch eine gute Unternehmensführung geprägt sind, sich dadurch einen Wettbewerbsvorteil verschaffen. Ein Blick auf Unternehmen, die verstärkt auf soziale und ökologische Aspekte eingehen, könnte sich somit auch bei der Geldanlage lohnen.

Der European ESG Champions Index
Eine Möglichkeit, um gezielt an einer Vielzahl europäischer Unternehmen zu partizipieren, die hinsichtlich umwelt- sowie klimabeeinflussender Faktoren, sozialer Elemente und einer nachhaltigen Unternehmensführung analysiert worden sind, bieten beispielsweise Index-Zertifikate auf spezielle Indizes. So etwa der SGI European ESG Champions Index. Er bildet die Wertentwicklung von 50 Unternehmen ab, die im Branchenvergleich einen hohen ESG-Score aufweisen.

Die Indexmethodik
Als Basis für die Selektion der Unternehmen liegt ein Universum von über 4.000 Unternehmen zugrunde, die von der Abteilung Equity Research der Société Générale analysiert werden. Ausgehend von diesem Anlageuniversum werden die Indexbestandteile nach festen Regeln ausgewählt.

Bei der Aufnahme in den SGI European ESG Champions Index werden beispielsweise Unternehmen ausgeschlossen, die nicht im Solactive Europe Total Market 675 Index enthalten sind. Somit besteht das Indexuniversum ausschließlich aus europäischen Aktien und Aktien, die an europäischen Börsen notiert sind. Ein weiteres wichtiges Kriterium für die Aufnahme in das Indexuniversum des SGI European ESG Champions Index ist der Börsenumsatz am Tag der Indexüberprüfung, denn jede Aktie muss an dem Tag einen Mindestumsatz in Höhe von 3 Millionen Euro aufweisen.

Des Weiteren qualifizieren sich für die Aufnahme in das Indexuniversum des SGI European ESG Champions Index nur Unternehmen, die unter Berücksichtigung der unten aufgeführten Themenbereiche im Branchenvergleich einen hohen ESG-Score aufweisen. Dabei stehen insbesondere Unternehmen im Fokus, die gute Ergebnisse hinsichtlich umwelt- sowie klimabeeinflussender Faktoren, sozialer Elemente und einer nachhaltigen Unternehmensführung erzielt haben. Das Indexuniversum sowie der ESG-Score der Unternehmen und das damit einhergehende ESG-Ranking werden in der Regel jährlich von der Abteilung Equity Research der Société Générale ermittelt, überprüft, angepasst und auf der Webseite https://insight.sgmarkets.com veröffentlicht.

Ausgewählt werden die 50 Unternehmen, die hinsichtlich einer systematischen Bewertungsmethode die höchsten ESG-Scores aufweisen. Zur Bestimmung des jeweiligen ESG-Scores werden unter anderem die folgenden Themenbereiche herangezogen, wobei abhängig von der jeweiligen Branche einzelne Faktoren dieser Themenbereiche unterschiedlich stark gewichtet oder bei der Bewertung auch nicht berücksichtigt werden können. Im Fall eines Gleichstands zwischen zwei oder mehreren potenziellen Indexbestandteilen erhält die Aktie mit dem höchsten Börsenumsatz den Vorzug. Eine Indexüberprüfung und Neugewichtung (Gleichgewichtung) der im Index enthaltenen Unternehmen erfolgt in der Regel jährlich.